IRPF de autónomos · Estimación directa
Calculadora IRPF autónomos 2026
Calcula tu IRPF anual y el pago fraccionado del modelo 130 con tramos 2026 actualizados — desglose por trimestre, comunidad autónoma y situación personal.
Calculadora de la liquidación del IRPF de autónomo
Modelo 130 · pago fraccionado por trimestre
Estimación, no asesoramiento fiscal. Tramos 2026 verificados el 2026-06-13 contra AEAT y portales tributarios autonómicos.
IRPF anual estimado
5.730,68 €
Tipo medio efectivo
19,1 %
- Cuota estatal
- 3.055,50 €
- Cuota autonómica
- 2.675,18 €
Ver el desglose del modelo 130
- Rendimiento neto calculado
- 30.000,00 €
- Rendimiento neto reducido
- 30.000,00 €
- Base liquidable general
- 30.000,00 €
- Mínimo personal y familiar
- 5.550,00 €
- Cuota estatal
- 3.055,50 €
- Cuota autonómica
- 2.675,18 €
- IRPF anual estimado
- 5.730,68 €
- Tipo medio efectivo
- 19,1 %
- Pago fraccionado T1
- 1.500,00 €
El método, paso a paso
- Ingresos íntegros de la actividad
- Gastos deduciblesRETA, suministros, material, asesoría, amortizaciones…
- Rendimiento neto
- Reduccionesinicio de actividad (20 %), plan de pensiones, mínimo personal y familiar
- Base liquidable
- Escala IRPFtramos estatales (19 → 47 %) + escala autonómica de tu comunidad
- Cuota anual de IRPF
Las claves de la liquidación
- Estatal por tramos: escala progresiva del 19 % al 47 % sobre la base liquidable general (sumando la mitad estatal y la autonómica, los marginales totales rondan el 19 % en el primer tramo y superan el 45 % en las rentas más altas).
- Reducciones: mínimo personal y familiar (5.550 € de base), reducción del 20 % por inicio de actividad los dos primeros años (Art. 32) y aportaciones a plan de pensiones (hasta 1.500 € de reducción en la base).
- Modelo 130 trimestral: el 20 % del rendimiento neto acumulado del año, menos los pagos fraccionados anteriores, las retenciones soportadas y la minoración por bajos rendimientos (Art. 110.3.c RIRPF).
Fuentes oficiales: Ley 35/2006 del IRPF (BOE)RD 439/2007 (RIRPF, modelo 130)Manual práctico IRPF de la AEAT
Actualizado el 2 de julio de 2026 · Tramos 2026 verificados el 2026-06-13 contra AEAT, BOE y los portales tributarios autonómicos.
Cómo tributa el autónomo en el IRPF
En estimación directa el autónomo tributa por su rendimiento neto: ingresos del año menos los gastos deducibles (cuota de RETA, suministros de la actividad, material, asesoría, amortizaciones…). Sobre ese rendimiento neto, ya reducido, se aplica la escala estatal del IRPF más la escala autonómica de tu comunidad; durante el año se adelanta un pago fraccionado del modelo 130 que luego se descuenta en la declaración de la Renta.
Fuentes oficiales: Ley 35/2006 del IRPF (BOE)RD 439/2007 (RIRPF, modelo 130)Manual práctico IRPF de la AEAT
Tramos del IRPF 2026: la tabla de referencia
En 2026 la escala general estatal del IRPF no cambia respecto a 2025 (según la AEAT y el manual práctico del impuesto). Esta es la escala completa de referencia — la suma de la mitad estatal (Art. 63 Ley 35/2006) y una mitad autonómica idéntica, que es la que se usa por ejemplo para las retenciones del trabajo:
| Base liquidable general | Tipo marginal (estatal + referencia) |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24 % |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30 % |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37 % |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Dos matices importantes. Primero: son tipos marginales — el 30 % solo se aplica a la parte de tu base que cae dentro de ese tramo, no a todo lo que ganas. Segundo: la mitad autonómica real la fija cada comunidad y casi ninguna coincide exactamente con la escala de referencia (Madrid tiene su escala deflactada, Cataluña rebajó su primer tramo, la Comunitat Valenciana llega al 29,5 % autonómico…). Por eso la calculadora de arriba te pide la comunidad: aplica la escala autonómica real de cada una, verificada contra la AEAT y los portales tributarios autonómicos.
Fuentes: Art. 63 Ley 35/2006 (BOE)Manual práctico IRPF de la AEAT. Verificado en julio de 2026.
Ejemplo paso a paso: el sueldo neto de un autónomo que factura 30.000 €
El autónomo no tiene nómina, así que “sueldo neto” significa aquí: lo que queda de tus ingresos después de gastos, cuota de autónomos e IRPF. Un caso tipo, con las escalas 2026 que usa la calculadora (residente en Madrid, sin hijos, declaración individual):
- 1. Ingresos íntegros: 30.000 € facturados en el año.
- 2. Gastos deducibles: −6.000 € (cuota de autónomos, suministros, material, asesoría…). Rendimiento neto: 24.000 €.
- 3. Base liquidable ≈ 24.000 € si no aplicas más reducciones. El mínimo personal (5.550 €) no se resta de la base: descuenta cuota al tipo del primer tramo.
- 4. Escala estatal: ≈ 2.156 € de cuota. Escala autonómica de Madrid: ≈ 1.907 €. Cuota anual de IRPF: ≈ 4.063 € (tipo efectivo ≈ 16,9 % del rendimiento neto).
- 5. Sueldo neto: ≈ 19.937 € al año, unos 1.660 € al mes en doce pagas.
Durante el año habrías adelantado por el modelo 130 el 20 % del rendimiento neto (≈ 4.800 €), algo más que la cuota final — la diferencia (del orden de 700 € en este caso) sale a devolver en la Renta. Es un resultado normal: el pago fraccionado es un anticipo, no el impuesto definitivo. Y si tributas en estimación directa simplificada, puedes deducir además un 5 % del rendimiento en concepto de gastos de difícil justificación (máximo 2.000 € anuales, según la AEAT), lo que rebajaría la cuota de este ejemplo. En otra comunidad autónoma el resultado cambia: usa la calculadora de arriba con tus cifras y tu comunidad.
Ejemplo orientativo calculado con las mismas escalas 2026 verificadas que usa la herramienta. Fuentes: Ley 35/2006 (BOE)AEAT — estimación directa simplificada.
¿Buscas la calculadora del IRPF de autónomos de 2021, 2024 o 2025? Qué cambió cada año
Mucha gente busca la calculadora “de su año”. La buena noticia: la escala general estatal no ha cambiado desde 2021, así que para rendimientos medios esta calculadora 2026 da un resultado muy parecido al de aquellos ejercicios. Lo que sí ha ido cambiando son las escalas autonómicas y las reglas de alrededor. El resumen, año a año:
- 2021: se estrenó el tramo alto de la escala general — dos puntos más para bases superiores a 300.000 € (marginal máximo del 47 %) — y el ahorro subió al 26 % por encima de 200.000 €. La aportación individual a planes de pensiones con derecho a reducción bajó de 8.000 € a 2.000 € (Ley 11/2020, PGE 2021).
- 2022: el límite de planes de pensiones individuales volvió a bajar, de 2.000 € a 1.500 €, donde sigue en 2026 (Ley 22/2021, PGE 2022).
- 2023: el año de más cambios para el autónomo. Entró la cotización RETA por ingresos reales y, con ella, la obligación de presentar la Renta para todos los autónomos, aunque no lleguen al mínimo general (RD-ley 13/2022). Los gastos de difícil justificación subieron temporalmente al 7 % solo ese ejercicio, y la base del ahorro estrenó tramos del 27 % y 28 % (Ley 31/2022, PGE 2023).
- 2024: los gastos de difícil justificación volvieron al 5 % (límite 2.000 €), el porcentaje que sigue vigente en 2026, según la AEAT. La escala general no se tocó.
- 2025: el marginal máximo del ahorro subió del 28 % al 30 % para bases superiores a 300.000 € (Ley 7/2024). La escala general, sin cambios.
- 2026: sin cambios en la escala estatal general. Se prorrogaron los límites de módulos (RD-ley 2/2026) y los movimientos reales vienen de las escalas autonómicas — que esta calculadora ya incorpora, comunidad a comunidad.
Ojo: si lo que necesitas es presentar una declaración de un ejercicio pasado, no uses ninguna calculadora — hazlo con Renta WEB del año correspondiente en la sede de la AEAT, que aplica la normativa exacta de ese ejercicio.
Fuentes: Ley 11/2020Ley 22/2021RD-ley 13/2022Ley 31/2022Ley 7/2024RD-ley 2/2026 (BOE). Verificado en julio de 2026.
Estimación directa o módulos: qué régimen te aplica en 2026
Esta calculadora es para estimación directa, el régimen general del autónomo: tributas por tu beneficio real (ingresos menos gastos deducibles). Si tu cifra de negocios del año anterior no superó los 600.000 €, estás en la modalidad simplificada: menos obligaciones contables y el 5 % de gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €) como deducción extra, según la AEAT.
La alternativa es la estimación objetiva (módulos): pagas según indicadores de la actividad (superficie del local, personal empleado, potencia contratada…), no según el beneficio real. Solo aplica a las actividades de la orden anual de módulos — comercio minorista, hostelería, transporte, agricultura… En 2026 el sistema sigue vigente: el RD-ley 2/2026 prorrogó los límites que venían aplicándose — quedas excluido si el año anterior superaste 250.000 € de ingresos del conjunto de actividades, o 125.000 € de facturación a empresarios y profesionales — y la Orden HAC/1425/2025 mantuvo la cuantía de los módulos y la reducción general del 5 % del rendimiento neto.
¿Cuál conviene? Regla práctica: si tu beneficio real es claramente inferior al rendimiento que te asignan los módulos, la directa te sale mejor (y al revés). El cambio de régimen se hace renunciando o revocando la renuncia, normalmente en diciembre del año anterior mediante el modelo 036/037.
Fuentes: AEAT — regímenes de estimación del rendimientoRD-ley 2/2026 (BOE)AEAT — novedades tributarias 2026. Verificado en julio de 2026.
Cómo se calcula
La cuota anual de IRPF se obtiene aplicando la escala estatal y la escala autonómica al rendimiento neto reducido, restando el mínimo personal y familiar. Cada comunidad autónoma tiene su propia escala autonómica, por lo que la cuota cambia según dónde tributes. El pago fraccionado del modelo 130 es el 20 % del rendimiento neto acumulado del año, menos los pagos anteriores, las retenciones soportadas y la minoración por bajos rendimientos (Art. 110.3.c RIRPF).
Fuentes: BOE Ley 35/2006, RD 439/2007 (RIRPF, modelo 130), Manual práctico IRPF de la AEAT y portales tributarios autonómicos.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF de autónomos y el modelo 130
¿Cuándo se presenta el modelo 130 en 2026?
Trimestralmente: T1 hasta el 20 de abril, T2 hasta el 20 de julio, T3 hasta el 20 de octubre y T4 del 1 al 30 de enero del año siguiente. Si el plazo acaba en festivo o fin de semana, pasa al siguiente día hábil.
¿Estoy obligado a presentar el modelo 130?
Los autónomos en estimación directa presentan el modelo 130 salvo que ejerzan una actividad profesional (epígrafes IAE de la sección 2ª) y al menos el 70 % de sus ingresos del año anterior hayan tenido retención (Art. 109 RD 439/2007). Las actividades empresariales presentan el 130 con independencia del porcentaje retenido.
¿Por qué cambia la cuota según mi comunidad autónoma?
El IRPF tiene una mitad estatal (igual en toda España) y una mitad autonómica que cada comunidad fija con su propia escala. Por eso un mismo rendimiento neto paga más en unas comunidades que en otras. País Vasco y Navarra tienen régimen foral y se calculan aparte.
¿Qué es la reducción por inicio de actividad?
Si llevas menos de dos años de alta, puedes reducir un 20 % el rendimiento neto positivo (límite 100.000 €), según el Art. 32.3 de la Ley 35/2006. La calculadora la aplica si marcas la casilla correspondiente.
¿Cuánto puedo deducir por aportar a un plan de pensiones?
El límite individual de aportación con derecho a reducción en la base es de 1.500 € anuales. Las aportaciones por encima de ese importe no reducen la base general del IRPF.
¿Cómo calculo mi sueldo neto como autónomo?
Resta de tus ingresos los gastos deducibles (incluida la cuota de autónomos) para obtener el rendimiento neto, y a eso quítale la cuota de IRPF que estima la calculadora de arriba. Lo que queda, dividido entre doce, es tu “sueldo” mensual real. El modelo 130 trimestral no es un impuesto extra: es un anticipo del mismo IRPF que luego se regulariza en la Renta.
¿Cuánto IRPF paga un autónomo que factura 30.000 €?
Depende de sus gastos y de su comunidad. Con 6.000 € de gastos deducibles (rendimiento neto de 24.000 €), sin hijos y en Madrid, la cuota 2026 ronda los 4.100 € anuales — un tipo efectivo cercano al 17 % (ver el ejemplo paso a paso de arriba). Con más gastos, reducción por inicio de actividad o en otra comunidad, la cifra cambia: introduce tus datos reales en la calculadora.
Busco la calculadora de IRPF de autónomos de 2021 o 2024, ¿me sirve esta?
Para hacerte una idea, sí: la escala general estatal es la misma desde 2021, así que en rendimientos medios el resultado es muy parecido (las escalas autonómicas sí han cambiado algo). Pero si tienes que presentar una declaración atrasada de un ejercicio anterior, usa Renta WEB de ese año en la sede de la AEAT — es el único cálculo con validez, con la normativa exacta del ejercicio.
¿Qué retención de IRPF pongo en mis facturas de autónomo?
Si tu actividad es profesional (sección 2ª del IAE), la retención general es del 15 % cuando facturas a empresas o a otros autónomos, y del 7 % durante el año de inicio y los dos siguientes (Art. 95 RD 439/2007). Las actividades empresariales no llevan retención en factura: su anticipo de IRPF se hace por el modelo 130. La retención no es un coste añadido — se descuenta de tu cuota final en la Renta.
¿Esta calculadora sustituye a un asesor fiscal?
No. Es una estimación orientativa basada en fuentes oficiales y en los datos que introduces. No contempla todas las deducciones autonómicas ni situaciones especiales. Para presentar tus declaraciones consulta con una gestoría o asesor cualificado.
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Actualizado el 2 de julio de 2026 · Datos verificados el 2026-06-13 contra la AEAT (manual práctico IRPF), el BOE (Ley 35/2006 y RD 439/2007) y los portales tributarios autonómicos. Estimación orientativa, no asesoramiento fiscal: confirma con la AEAT o tu gestor antes de presentar.